江苏省南京市人民政府


南京市统计管理办法
　
１９９０年２月１０日　南京市人民政府令第１６４号



第一章　总则





　　第一条　为加强对统计工作的管理和监督，保障统计资料的全面性、准确性和及时性，根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国统计法实施细则》和《江苏省统计管理条例》等有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。


　　第二条　凡在本市行政区域内的国家机关、社会团体、企事业单位、基层群众性自治组织、个体工商户和公民个人，以及本市在市外设立的企事业单位等统计调查对象，均应当遵守本办法。


　　第三条　南京市统计局负责统一组织、协调、监督、检查全市的统计工作。区、县统计行政主管部门按照职责权限负责辖区内的统计工作。


　　第四条　市、区、县人民政府应当加强对统计工作的领导，加强统计信息处理、传输技术和数据库体系的现代化建设，为实现统计信息管理系统的现代化提供必要的条件。对执行国家法律、法规，在统计工作中做出显著成绩的单位和个人，由市、区、县人民政府或者统计行政主管部门给予表彰和奖励。

第二章　统计机构和统计人员





　　第五条　市、区、县人民政府的各部门和企事业单位，应当根据统计任务的需要设立统计机构，或者在有关机构中设置统计人员，并指定统计负责人。
　　统计机构和统计负责人的主要职责是：
　　（一）组织、协调本部门、本单位的统计工作，完成国家统计调查、地方统计调查和部门统计调查任务，搜集、整理、提供统计资料；
　　（二）对本部门、本单位的计划执行情况进行统计分析，实行统计监督；
　　（三）管理本部门、本单位的统计调查表。


　　第六条　实行统计人员持证上岗制度。各部门、各单位根据统计工作需要设置的统计人员，必须经过培训、考核，取得省统计行政主管部门统一制发的《统计上岗合格证书》后，方可从事统计工作。


　　第七条　统计队伍应当保持相对稳定。统计人员确需调动的，应当及时补员。
　　统计人员的调动，应当遵守下列规定：
　　（一）统计行政主管部门负责人的调动，应当征求上级统计行政主管部门的意见；
　　（二）统计负责人的调动，应当征求主管部门和统计行政主管部门的意见；
　　（三）取得统计专业中级以上技术职称人员的调动，应当征求本部门、本单位统计负责人的意见，并征得上一级统计行政主管部门同意；
　　（四）其他统计人员的调动，应当征得所在单位统计负责人同意。


　　第八条　统计机构和统计人员应当准确、及时、依法完成统计工作任务。
　　统计机构和统计人员依法独立行使统计调查、统计报告和统计监督的职权受法律保护。

第三章　统计调查





　　第九条　统计调查由经批准或者备案的统计调查方案中所确定的调查组织负责实施。
　　调查组织调查前，应当将调查项目的名称、目的、范围、对象和调查方式、实施的期间等内容予以公告，并明确统计调查人员的调查权限、职责和方法。


　　第十条　统计调查计划和项目的制定和审批，应当遵守下列规定：
　　（一）地方统计调查计划和项目，由同级统计行政主管部门制定或者由同级统计行政主管部门和有关业务主管部门共同制定，报同级人民政府审批，并报上一级统计行政主管部门备案；
　　（二）部门统计调查计划和项目，由同级统计行政主管部门制定或者由同级统计行政主管部门会同有关部门共同制定；调查对象属于跨部门的，必须报同级人民政府审批；
　　（三）民间统计调查活动，依照国家有关规定办理。其中，接受境外组织、个人或者外商投资企业的委托、资助，或者以其他形式合作开展的统计调查活动，事先必须报统计行政主管部门审批。调查范围超出当地统计行政主管部门管辖权限的，报有管辖权的统计行政主管部门审批。


　　第十一条　制定统计调查计划和项目，必须制发相应的统计调查表。制发统计调查表应当符合下列规定：
　　（一）国民经济和社会发展基本情况的统计调查表，由统计行政主管部门制定。重要的统计调查表，必须报同级人民政府批准，并报上一级统计行政主管部门备案；
　　（二）各业务主管部门发到本系统内的统计调查表，必须经部门负责人批准，并报同级统计行政主管部门备案；发到本系统外的，必须报同级统计行政主管部门批准；
　　（三）临时办事机构一般不制发统计调查表。确需制发的，必须报同级统计行政主管部门批准。


　　第十二条　制定统计调查表必须附有说明书，说明调查目的、内容、对象、时间以及指标含义、计算方法、分类目录和统计编码等。其中，分类目录和统计编码，必须执行国家标准，没有国家标准的按照有关规定执行。
　　经批准的统计调查表，必须在调查表的右上角标明制发机关、表号、批准或者备案机关、批准文号，左下角标明填报截止日期。


　　第十三条　统计行政主管部门及政府其他有关部门，应当定期清理本地区、本部门和本行业制发的统计调查表，对不适用的统计调查表，应当及时予以修正或者废止。


　　第十四条　统计调查表未按本办法规定报批准、备案，或者未按国家标准或者有关规定进行分类和编码，以及超过填报截止日期的，均为非法统计调查表，任何单位和个人均有权拒绝填报，统计行政主管部门有权废止。


　　第十五条　统计调查人员进行统计调查时，必须向统计调查对象出示统计行政主管部门颁发的统计调查证件。未出示的，调查对象有权拒绝接受调查。
　　统计调查对象在接受统计调查时，应当如实提供统计资料，不得虚报、瞒报、拒报、迟报、错报、漏报；不得伪造、篡改统计资料。


　　第十六条　调查组织应当及时整理、分析所搜集的统计资料，编制统计调查报告。
　　调查组织在编制统计调查报告时，可以根据需要编制专题研究报告。


　　第十七条　禁止利用统计调查窃取国家秘密、损害社会公共利益或者进行欺诈活动。

第四章　统计登记





　　第十八条　属于本办法第二条规定的统计调查对象，除公民个人外，均应当进行统计登记。


　　第十九条　新成立的统计调查对象，应当自工商行政管理机关或者其他有权机关（以下统称有权机关）批准成立之日起３０日内，持有关证件向统计行政主管部门申请办理统计登记。
　　统计调查对象分立、合并、迁移或者统计登记内容发生变化的，应当在有权机关批准变更之日起３０日内，持前证件向统计行政主管部门申请办理变更登记。
　　统计调查对象依法终止活动的，应当在有权机关批准或者宣布终止之日起１５日内，持有关证件向原统计登记机关申请注销登记并交回统计登记证书。


　　第二十条　已经登记的统计调查对象，应当按照规定办理统计年检手续。


　　第二十一条　政府各部门应当将统计调查对象的设立、变更、撤销、编制、组织机构代码等资料，及时提供给同级统计行政主管部门。

第五章　统计资料管理





　　第二十二条　市、区、县统计行政主管部门应当加强统计资料的管理，提高统计资料管理的现代化水平，制定和实施统计信息处理、传输技术和数据库体系现代化建设计划。
　　国家机关、社会团体、企事业单位应当根据本部门、本单位统计工作的需要建立统计数据库，有条件的单位应当进行计算机联网。


　　第二十三条　市、区、县统计行政主管部门应当按其职责权限，综合、审定、公布辖区内的统计资料，定期发布统计公布和统计信息。
　　全市性的统计数据以市统计行政主管部门公布的数据为准。公布地方统计调查资料，必须经同级统计行政主管部门核准。政府各部门和各行业的业务主管部门公布本单位、本系统的统计资料，应当与同级统计行政主管部门的有关资料一致。
　　公布统计资料，应当注明资料提供单位。


　　第二十四条　各部门和企事业单位上报的统计资料必须经本部门、本单位行政负责人和统计负责人审核同意，签署意见，并加盖公章。其中，有关财务的统计资料由财务会计机构或者财务会计人员负责提供，经财务负责人审核后，再交本部门、本单位负责人和统计负责人予以确认并签署意见。
　　属于公民个人提供的统计资料，必须由本人签署意见。


　　第二十五条　政府各部门和金融、保险、铁路、民航、电力、电信、海关等部门，向上级主管部门报送属于国家经济和社会发展的专业统计资料时，应当同时抄送所在地同级统计行政主管部门。


　　第二十六条　市、区、县人民政府及其部门进行工作考核、表彰和奖励，对下级政府及其部门进行综合评价以及对企业资质进行审核、划型、定级时，凡涉及统计资料的，应当以同级统计行政主管部门提供或者核实的统计资料为准。
　　政府有关部门对企事业单位进行全面考核和检查验收时，考核内容应当包括统计基础建设和统计管理工作，并有当地县级以上统计行政主管部门或者有关业务主管部门的统计人员参加。
　　任何单位和个人不得以不真实统计资料骗取荣誉和晋升职务，获取企业不合理的划型、定级。


　　第二十七条　任何单位和个人在使用统计资料时，必须遵守国家有关保密规定。
　　统计机构、统计人员对属于统计调查对象的私人和家庭单项调查资料、商业秘密的，未经统计调查对象同意，不得泄露。


　　第二十八条　市、区、县人民政府以及各部门、各单位的负责人对统计机构、统计人员提供的统计资料不得自行修改，或者利用职权授意、强行要求统计机构、统计人员修改；如发现统计数据计算或者来源有错误，应当由统计机构或者统计人员核实订正。
　　市、区、县人民政府以及各部门、各单位要求更改已正式上报的统计资料，必须在规定的限期内，向同级统计行政主管部门书面说明更改理由，由同级统计行政主管部门报告上一级统计行政主管部门批准后，方可更改。


　　第二十九条　统计行政主管部门应当充分利用公开的统计信息资料，按照国家有关规定为社会公众提供各种方式的统计信息咨询服务。
　　社会团体、企事业单位或者公民个人需要了解有关统计资料的，可以向统计行政主管部门查询或者委托调查。


　　第三十条　国家机关、社会团体、企事业单位必须建立原始统计记录（包括磁盘等物理介质），建立、健全统计资料的审核、上报、交接、归档和保密制度；个体工商户中被统计调查抽中户，应当自抽中之日起设置原始统计记录。
　　原始统计记录的内容应当是生产、经营、管理的最初活动资料，由统计机构或者统计人员按照规定的法定计量单位、记录范围、计算方法以及各种原始凭证的要求，逐日、逐班次记录，并定期整理、统一编号。
　　原始统计记录由各单位保存，保存期一般不得少于３年，承包经营单位应当保存一个承包期。


　　第三十一条　企业应当建立综合统计台帐、专业统计台帐和基层统计台帐。国家机关、社会团体、事业单位、街道办事处、村（居）民委员会应当建立同本单位业务相适应的统计台帐。统计机构或者统计人员应当定期整理统计台帐。
　　统计台帐由各单位保存，保存期一般不得少于１５年。


　　第三十二条　任何单位和个人不得篡改、隐匿或者在规定的保存期限内销毁原始统计记录和统计台帐。

第六章　统计检查与监督





　　第三十三条　统计行政主管部门应当依法对各单位执行统计法律、法规情况进行监督检查，受理群众对统计违法行为的检举和控告，对举报有功人员应当给予奖励。


　　第三十四条　政府各部门和各行业的业务主管部门的统计检查员，在同级统计行政主管部门的指导下，负责组织本部门的统计检查工作。
　　乡（镇）人民政府、街道办事处的统计检查员，在区、县统计行政主管部门的指导下，负责组织本地区的统计检查工作。


　　第三十五条　统计检查员必须经考核合格，取得省统计行政主管部门发给的国家统一印制的《统计检查证》后，方可行使统计监督检查职权。统计检查员进行统计检查时，不得少于２人，并应当出示《统计检查证》。不出示的，被检查单位和个人有权拒绝接受检查。
　　统计监督检查的主要内容是：
　　（一）报送和提供统计资料的准确性和及时性；
　　（二）统计登记和年检情况；
　　（三）制发统计报表的合法性；
　　（四）统计资料管理和公布情况；
　　（五）统计人员持证上岗情况；
　　（六）统计机构和统计人员依法行使职权情况；
　　（七）统计信息处理、传输技术和数据库体系的现代化建设情况；
　　（八）其他执行统计法律、法规情况。


　　第三十六条　统计检查员依法执行公务时，有权检查被检查单位的原始统计记录、统计台帐、统计资料以及相关的财务资料、业务资料；有权向被检查单位和个人发出《统计检查查询书》。被检查单位和个人应当按期据实答复。逾期不答复的，按拒报论处。


　　第三十七条　统计工作应当接受社会公众的监督。任何单位和个人有权抵制或者举报统计工作中的违法行为。

第七章　罚则





　　第三十八条　违反本办法，有下列行为之一的，由统计行政主管部门责令改正，予以通报批评；情节严重的，由有关部门或者单位对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　（一）虚报、瞒报、拒报、伪造、篡改统计资料的；
　　（二）迟报、错报、漏报统计资料，经指出不改正或者因此而造成严重后果的；
　　（三）擅自制发统计调查表、未按规定对外公布统计资料，或者违反统计资料保密规定的；
　　（四）利用职权授意、强制统计人员弄虚作假，打击报复统计人员或者举报人员，包庇、袒护统计违法行为的。
　　对有上述行为之一而骗取荣誉称号、物质奖励或者晋升职务的，由作出有关决定的机关或者其上级机关、监察机关取消其荣誉称号、追缴物质奖励和撤销晋升的职务。
　　凡具有统计专业技术职称的统计人员虚报、瞒报、伪造、篡改统计资料，情节严重的，由相应的统计职称评定单位撤销其统计专业技术职称。


　　第三十九条　企事业单位和个体工商户违反本办法，有下列行为之一的，由统计行政主管部门给予警告，责令其限期改正，并处以罚款：
　　（一）虚报、瞒报、伪造、篡改统计资料的，按照《江苏省统计管理奖惩办法》第十三条的规定给予罚款；
　　（二）拒报统计资料，经批评教育能认识并纠正错误，不影响报表汇总部门汇总的，对企事业单位处以１０００元至１５０００元罚款；对个体工商户处以５００元至１５００元罚款；影响报表汇总部门汇总的，对企业事业单位处以１５０００元至５００００元罚款，对个体工商户处以１５００元至５０００元罚款。经批评教育仍不纠正错误的，对企事业单位处以３００００元至５００００元罚款，对个体工商户处以３０００元至５０００元罚款，并责令其限期补报；
　　（三）在一个统计年度内累计三次以上迟报统计资料的，对企业事业单位处以１０００元至５０００元罚款，对个体工商户处以１００元至５００元罚款。


　　第四十条　违反本办法，有下列行为之一的，由统计行政主管部门责令其限期改正，并处以１０００元以下的罚款：
　　（一）统计人员无证上岗的；
　　（二）未按规定设置原始统计记录、统计台帐，或者擅自销毁、篡改原始统计记录、统计台帐的；
　　（三）未按规定进行统计登记和年检的。


　　第四十一条　违反本办法第十七条的规定，利用统计调查损害社会公共利益或者进行欺诈活动的，由统计行政主管部门责令其限期改正，情节严重的，并可以处以３００００元以下的罚款。


　　第四十二条　当事人同期有两种以上统计违法行为的，查处时罚款可以合并计算。情节严重或者手段恶劣、屡教屡犯的，应当从重处罚，但所罚款额对企事业单位不得超过５００００元，对个体工商户不得超过５０００元；情节较轻，也可酌情减轻处罚，但所罚款额不得低于下一档次的最低限额。


　　第四十三条　当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请复议或者提起行政诉讼，逾期不申请复议、不起诉，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。


　　第四十四条　拒绝、阻碍统计检查人员依法执行公务，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》给予处罚；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章　附则




　　第四十五条　本办法由南京市统计局负责解释。


　　第四十六条　本办法自发布之日起施行，市政府１９８１年１月２１日发布的《转发国务院批转国家统计局关于加强统计报表管理的报告和关于统计报表管理的暂行规定的通知》、１９８１年１１月３０日发布的《批转市统计局关于统计报表管理的几项规定的通知》、１９９５年１２月３０日发布的《批转市统计局〈南京市外商投资企业统计登记和年审暂行规定〉的通知》和１９９７年６月２５日发布的《关于修改〈关于加强外向型经济统计管理工作的若干规定〉》同时废止。


建设银行


中国人民建设银行外汇资产负债管理办法（试行）
建设银行


第一章 总 则
第一条 为加强对外汇资金的管理，促进外汇业务的健康发展，提高外汇资金使用效益，根据中国人民银行下发的《银行外汇信贷资金管理办法（试行）》，参照巴塞尔协议的要求，结合我行业务发展的特点，制定本办法。
第二条 实施外汇资产负债管理的基本目标是，在坚持总量均衡、结构对称、目标互补三项基本原则，保证兼顾流动性、安全性和效益性的前提下，实现外汇业务经营的最佳效益。
第三条 在实施外汇资产负债业务管理过程中，各行作为本行系统内相对独立经营的机构，必须自求平衡，自担风险。

第二章 资产、负债与资本
第四条 建设银行的外汇资产负责管理内容包括外汇资产、外汇负债与外汇资本等三类。
一、外汇资产
1．现金，包括库存现金和在途现金；
2．存放同业，包括存放境内外同业和系统内同业、缴存外汇准备金、存出保证金等；
3．同业拆出，包括境内外同业拆出、系统内同业拆出等；
4．应收款项，包括应收各种利息、期收外汇及其他应收款项、应收承兑或议付款等；
5．证券投资，包括买入外币票据、短期或长期拥有的镜内外政府和金融机构及企业发行的各种外币债券等；
6．短期外汇现汇贷款，包括进出口押汇、票据贴现和各种期限在一年以下（含一年）的贷款；
7．中长期外汇现汇贷款，包括期限一年以上的现汇贷款（含融资租赁贷款、房地产抵押外汇贷款、催收贷款以及目前转贷上级行信贷资金贷款等）；
8．用境外商业借款发放的贷款，指用从境外银行或其他金融机构借入的商业性借款发放的贷款；
9．转贷买方信贷，指用国外出口信贷机构或银行提供的买方信贷外汇资金发放的贷款；
10．外币债券资金贷款，指经批准在境内外发行外币债券筹措资金发放的贷款；
11．转贷国际金融机构和外国政府软贷款，包括转贷世界银行等国际金融机构和各外国政府软贷款等；
12．委托分行专项贷款，指由总行负责境外筹资委托分行发放的专项贷款；
13．委托贷款，指接受地方、部门或企业委托用其外汇资金发放的贷款；
14．经营投资，包括经批准以参股或合资方式向境内外金融与非金融企业投入的股金或其他经营性投资等；
15．固定资产，指以外汇支付其价款、使用期限在一年以上、单位价值符合规定标准的房屋、建筑物、运输工具和设备等（目前仅核算海外机构的外汇固定资产）；
16．其他资产，包括信托资产、外汇债券折价、待摊费用、无形资产、待处理固定资产损益、拨付下属行（含海外分支机构）营运资本金等。
二、外汇负债
1．活期外汇存款，包括居民活期外汇储蓄存款和单位活期外汇存款；
2．定期外汇存款，包括居民定期外汇储蓄存款和单位定期外汇存款；
3．同业存款，包括境外代理行和境内各种金融机构、系统内同业存入本行的活期和定期外汇存款及交存的存款准备金；
4．其他存款，包括贷款转存款、存入保证金、信用卡备付金、临时存款等；
5．同业拆入，包括向境内外同业以及系统内同业拆入的短期外汇资金；
6．应付款项，包括各种应付利息、期付外汇、其他应付代收待转款项和应付承兑或议付款等。
7．境外商业借款，指从境外银行或其他金融机构借入的商业性借款；
8．买方信贷资金，指由境外出口信贷机构或银行提供的买方信贷的外汇资金；
9．外币债券筹资，指在境内外发行外币债券筹措的资金；
10．转贷国际金融机构和外国政府软贷款资金，包括转贷世界银行等国际金融机构和外国政府贷款资金等；
11．其他负债，包括地方部门和企业的委托贷款资金、从上级行借入的信贷转贷资金、接受总行委托发放境外筹资专项贷款的外汇资金、信托负债等。
三、外汇资本
1．核心资本，包括本行经营外汇业务的自有外汇资本金、拨入营运资金等；
2．补充资本，包括按照有关规定提取的贷款呆帐准备金、各种坏帐准备金、投资风险准备金以及未移存的上年外汇结益等。

第三章 资产风险权数
第五条 建设银行根据外汇资产负债管理需要，设定外汇资产风险权数（以百分比的形式表示），以反映某一种资产发生风险的可能性的大小，并作为测算风险资本比例的基础依据。参照《巴塞尔协议》的做法，结合我行目前实际情况，逐项确定如下：
表内资产项目 权数（％）
（一）现金资产 0
（二）存放同业
1．存放系统内同业 0
2．存放国内同业 0
3．存放境外同业 30
4．缴存准备金 0
（三）同业拆出
1．系统内拆出 0
2．系统外拆出
（1）国家专业银行 0
（2）其他银行 50
（3）非银行金融机构 70
3．境外拆出 50
（四）应收款项 70
（五）证券投资
1．本国金融机构外币债券 0
2．本国企业外币债券 30
3．外国政府债券 0
4．外国金融机构债券 30
5．外国企业债券 50
6．买入外币票据 50
（六）贷款
1．短期现汇贷款
其中：进出口押汇和票据贴现 30
信用贷款 70
担保贷款 50
抵押贷款 50
2．中长期现汇贷款 100
3．用境外商业借款发放的贷款 100
4．转贷买方信贷 100
5．外币债券资金贷款 100
6．转贷国际金融机构贷款 100
7．转贷外国政府贷款 100
8．委托分行专项贷款 100
9．委托贷款
其中：定项委托 50
非定项委托 100
（七）经营投资 100
（八）固定资产 30
（九）其他资产 70
第六条 根据外汇资产负债管理的实际需要，总行可对外汇资产风险权数的组成内容、资产项目的设置和具体权数进行必要的调整和补充；总分行也可以此为基础对外汇资产风险进行分析和监测，为管理与决策提供参考依据。

第四章 目标比例
第七条 全行资产负债管理比例指标的设置、具体计算范围和总体目标根据中国人民银行的要求和全行管理的实际需要而定，必要时进行调整和补充。分行资产负债管理的具体比例和目标由总行根据中国人民银行核定的总体目标和各分行的业务发展状况分别核定。
第八条 建设银行实行外汇资产负债管理的总体目标比例主要有：
一、资本比例。外汇资本余额（包括核心资本和补充资本，下同）与风险加权外汇资产余额的比例不低于8％。
二、存贷比例。各项外汇现汇贷款余额与各类外汇存款的比例不超过80％。
三、国际商业借款比例。自借境外商业借款和在境外发行债券的余额不超过外汇资本余额的100％。
四、同业拆入资金比例。同业拆入短期资金的余额与外汇存款加外汇资本的比例不超过20％。
五、贷款期限结构比例。中长期外汇现汇贷款余额与各项外汇现汇贷款的余额的比例不超过40％；短期外汇现汇贷款的比例不低于60％。
六、境外资金运用比例。存放境外资金、境外同业拆出和贷款、境外证券投资和经营投资等资金运用的余额与外汇资产余额的比例不超过30％。
七、流动资产比例。存放同业、同业拆出、短期证券投资（含买入外币票据）和现金的余额与外汇资产余额的比例不低于30％。
八、单项放款比例。对某企业或项目的外汇现汇贷款和担保余额不超过外汇资本金额的30％。
九、负债与资本比例。对外负债加担保的余额不超过外汇资本的20倍。
十、逾期贷款比例。逾期（一年以上，含一年）贷款余额占各项外汇贷款余额的比例不超过8％。
十一、资产收益率。当期外汇结益与外汇资产余额的比例不低于1％。
十二、资本收益率。当期外汇结益与外汇资本余额的比例不低于10％。

第五章 组织实施
第九条 各行应建立外汇资产负债管理小组，负责对资产负债管理实行情况进行定期与不定期的检查、分析，以便及时发现问题，提出改进意见。
第十条 各行必须按照总行的管理规定，结合自身业务发展状况与工作安排，及时编报下一年度外汇资产负债计划，并按时上报总行。
第十一条 总行在综合各行外汇资产负债计划安排的基础上，根据全行业务发展状况制定全行下一年度的外汇资产负债管理计划，上报中国人民银行；经中国人民银行批复后，布置实施新一年度的外汇资产负债管理工作，并核定和下达各行的年度外汇资产负债管理比例和具体目标。
第十二条 各行的年度外汇资产负债管理比例和目标一经核定，一般不予调整。如因特殊原因确有必要调整，必须以书面形式报经总行批准。
第十三条 在总行核定的年度外汇资产负债管理比例目标内，各行可根据国家产业政策和金融政策以及总行的管理规定，自主安排本行的资产负债结构。

第六章 资金管理
第十四条 全行外汇资金实行分级管理的经营体制，总分行必须对各自范围内的资金运用负责。总行运用的资金包括自身的外汇资本金、吸收的外汇存款、境外商业借款（含在境外发行的外币债券）、各行缴存的外汇存款准备金、各行存放总行的资金中相对稳定的部分以及同业存放和
同业拆入等。分行可运用的资金包括自身的外汇资本金、外汇存款、同业存放和同业拆入资金等。
第十五条 总行根据中国人民银行的有关规定和自身业务管理的需要，对分行实行上缴外汇存款准备金制度。在实施资产负债管理过程中，总行可以根据中国人民银行的管理要求和实施外汇资产负债管理的实际情况与需要，调整分行上缴外汇存款准备金的比率。
第十六条 在实施外汇资产负债管理过程中，总行将根据各行的业务发展状况和资产负债管理的要求，核定和调整各行向总行拆借资金的额度。具体办法另定。
第十七条 各行应在批准的业务范围内，注重通过多种形式的资金运用，改善资产结构。超出业务范围的，可委托总行代为办理。

第七章 监测与考核
第十八条 总行对分行的外汇资产负债目标比例的监测与考核实行按季分析、按年控制的办法，即在每一计划年度内按季进行资产负债状况分析；计划年度终了，各行应将各项资产负债比例指标控制在总行核定的目标之内。
第十九条 为便于进行资产负债状况的监测与考核，在统计数据远程通讯尚未投入运行之前，各行必须按照外汇会计制度和总行有关规定，及时准确地编制外汇信贷收支月报、外汇业务状况表、外汇财务计划执行情况表和年度决算表，并按各报表规定期限上报总行国际业务部；在上述
报表的基础上还应编制季度或年度资产负债状况分析表，于季末后十日内或随同年度决算表一起上报总行国际业务部，并附详细的分析说明。
第二十条 总行可以根据外汇资产负债管理需要，定期或不定期地对分行的外汇资金营运动态和外汇资产负债状况进行监督、检查。接受检查的分行应按要求提供所需有关情况和资料。
第二十一条 总行将根据各行实施资产负债管理的具体状况和监测考核结果，在外汇信贷规模、资金拆借额度、存款准备金比率和下一年度资产负债管理比例目标核定等方面作出适当调整。

第八章 附 则
第二十二条 各行应根据本办法制定相应的外汇资产负债管理实施细则，建立外汇资产负债监测制度，不断优化外汇资产负债结构。
第二十三条 以前有关规定或办法中与本办法有抵触的，以本办法为准。
第二十四条 本办法由总行国际业务部负责解释。
第二十五条 本办法自1993年1月1日起试行。

附件：关于试行《中国人民建设银行外汇资产负债管理办法》的几点说明
经中国人民银行银复〔1993〕31号文件批准，从1993年1月1日起，我行实行限额控制下的外汇资产负债比例管理。为此，我行制定了《中国人民建设银行外汇资产负债管理办法（试行）》（以下简称《办法》）。现将有关问题说明如下：
一、关于实施外汇资产负债管理的必要性和重要性
资金运营的流动性、安全性与效益性的统一是银行经营管理始终要给予高度重视的问题。为了处理好这三者之间的矛盾，西方发达国家商业银行从多年的实践中摸索总结出了一整套科学的资产负债管理方法，而且早已实行多年。随着我国逐步实行社会主义市场经济体制，借鉴西方国家
商业银行的资产负债管理方法与经验，改进和加强国家专业银行的信贷资金管理，确保资金运作安全、顺畅和高效地进行，加快实现银行企业化的进程，已势在必行。
我行开办外汇业务的时间虽然不长，但经过全行上下积极努力开拓，外汇业务得到了迅速发展，积累了不少经验。但也存在逾期贷款有所增加、信贷规模结构不尽合理、效益增长不太理想等问题，为此，很有必要采用国际上通行的资产负债管理方法和手段，从资产负债两方面对规模、
结构和效益等指标进行经常不断的、及时灵活的规划、监测、考核和调整，确保外汇业务资产与负债的总量平衡、结构对称和目标互补，减少风险，在实现外汇资金流动性、安全性和效益性相统一的基础上，力求取得外汇业务经营的最佳效益，实施外汇资产负债比例管理办法，有利于改进
和加强外汇资金管理，促进外汇业务的健康发展，为逐步创造条件，按照国际商业银行的经营模式实现我行国际业务的发展战略奠定基础。
二、关于外汇资产、负债和资本的确定
《办法》第二章第四条对上述三个方面所包括的内容和范围作了规定。划分资产、负债和资本依据的原则是：参照国外银行的资产、负债的分类方法和巴塞尔协议有关对资本的定义，结合我行目前外汇业务实际经营内容和今后可能发展变化的情况，尽量与目前准备实施的新外汇会计制
度科目设置和项目分类相对应。不过，从内外不同层次的资产负债管理需要来看，资产、负债和资本的归类不可能做到与会计核算归类完全相同，因为要运用一些特定的概念或分析指标，比如流动资产与流动负债、长期资产与长期负债、一级准备与二级准备，等等，在分类时也要有所考虑
，便于实际操作时拆细或归并分析考核。因此，《办法》第四条中所列外汇资产包括了16项，其中1～5项大体属于流动资产；6～13项属于贷款资产，根据资金来源渠道分列；14～16项则是其他形式的资金运用形成的资产。第四条所列外汇负债包括11项，大体上也根据外汇资
金来源渠道作了归类。巴塞尔协议中将资本的组成分为核心资本和附属资本，核心资本包括股本，附属资本包括防备未来亏损而设立的准备金等。《办法》也采取了类似的作法，将自有外汇资本金（包括原有资本金和新增资本金）、拨入营运资金列入核心资本，将各种呆帐损失准备金作为
补充资本，考虑到上年外汇结益在未移存前仍可留作资金准备，故也将其列入补充资本。
三、关于外汇资产风险权数的确定
《办法》中设置第三章资产风险权数，目的是为了对资产进行风险加权计算，进而测定和考核各行的风险资本充足率。这是参照巴塞尔协议的作法，结合我行实际情况而确定的。资产风险权数设计了0、30％、50％、70％和100％六个等级，从我行近几年来外汇业务经营管理
的实际情况出发，对各类资产确定了不同的风险权数，而且对其中过去或目前存在问题较多的资产类别，还尽可能地提高了风险权数。设置风险权数的目的是为了在测定各行外汇资产风险系数或风险资本充足率时对资产进行风险加权。具体进行外汇资产的风险加权计算时，应将各类外汇资
产余额与《办法》第五条规定的相应权数逐一相乘，加总后既为风险加权外汇资产总额。将风险加权外汇资产总额与外汇资产总额相除，即为资产风险系数；将外汇资本金与风险加权外汇资产总额相除，即为第四章第八条中规定的资本比例，即风险资本充足率。
当然，从风险管理的要求出发，还可对资产项目和权数作进一步细化，但由于目前缺乏实践经验，只能宜粗不宜细，大体上反映目前各主要类别的资产面临风险的程度即可，留待以后加以调整和改进。
为了搞好今年的外汇资产负债管理目标核定工作，根据《办法》规定的风险权数，在各分行上报去年底各类资产项目余额和逾期（一年以上，含一年）贷款率的基础上，我们对各分行去年的外汇资产风险系数进行了测算。根据测算的结果，我们对各分行进行了资产风险的试评级。基本
方法是将测算出的资产风险系数分为四个等级，小于0．3的为一级；大于或等于0．3但小于0．5的为二级，大于或等于0．5但小于0．7的为三级；大于0．7的为四级。另一方面，将逾期贷款率也分为四个等级，即小于8％的为一级；大于或等于8％但小于12％的为二级；大
于或等于12％但小于16％的为三级（凡实际已发生逾期贷款而上报逾期贷款率不符的分行，一律定为三级）；大于16％的为四级。然后以资产风险系数等级为基本依据，以逾期贷款率为反向牵拉因素综合评定分行的资产风险等级。即资产风险系数等级与逾期贷款率等级相同时，资产
风险等级不作调整，逾期贷款率比资产风险系数差一个等级的，下降一个等级，差两个等级的下降两个等级；反之，如果逾期贷款率比资产风险系数优两个等级的，资产风险等级可上调一级，但只优一个等级的，按资产风险系数等级评定。由此将各分行资产风险评定为Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ四个
等级。
四、关于目标比例的确定
《办法》第四章第八条规定的目标比例一共有12项，其中1～9项是由中国人民银行提出并核定我行的外汇资产负债管理比例和控制目标。这些比例目标是全行范围内考核必须达到的总体目标。但从分行实施外汇资产负债管理的角度来考虑，由于目前国际商业借款、境外资金运用等
基本上由总行统一负责，准许分行经营上述业务的范围非常有限，因此，对分行考核国际商业借款比例、境外资金运用比例、负债与资本等比例目标没有多大实际意义。另一方面，由于受现行财务体制和有关规定的限制，各行补充和增加外汇资本金面临不少实际困难，对分行考核资本比例
和负债与资本也缺乏必要的条件。因此，在具体实施分行外汇资产负债比例目标考核时，上述4项比例可暂不纳入考核的范围之内。适用于考核分行资产负债管理的比例有：存贷比例、同业拆入资金比例、贷款期限结构比例、流动资产比例、单项放款比例、逾期贷款比例、资产收益率和资
本收益率等8项。这些比例，不仅从某个侧面反映分行外汇资金运营的状况，而且又有其内在的联系，可以相互补充、相互制约、相互促进。通过这些比例，总行可在大体上分别掌握和控制分行发放现汇贷款和拆入外汇资金的规模、现汇贷款的时期构成状况、应付日常支付与取现的能力或
准备充足程度、对某个项目或某一企业放款数量（避免贷款风险过于集中）、贷款资金的回收与占用情况，以及资产和资本的效益状况，以利于实现外汇资金流动性、安全性和效益性的统一。
今年是实施外汇资产负债管理比例目标考核的第一年，为了保证《办法》的顺利执行，我们以去年年底统计报表数据为基础，加入今年外汇信贷计划和财务收支计划增加因素进行了多次测算。考虑目前各行实际情况，对分行上述8项比例的核定采取两种做法：
一种做法是按总体目标统一核定，各行都必须控制在同一个目标比例范围之内。这样核定的比例和目标有：（1）同业拆入资金比例，其余额占外汇存款加外汇资本金的比重不得超过20％；（2）贷款期限结构比例，即中长期外汇现汇贷款余额与各项外汇现汇贷款余额的比例不超过
40％，短期外汇现汇贷款不低于60％；（3）流动资产比例，其余额占外汇资产余额（指全部资产，包括现汇贷款、转贷和委托贷款等资产）的比重不低于30％；（4）单项放款比例，对某一项目或企业的现汇贷款和担保不得超过外汇资本余额的30％；（5）资产收益率，当期外
汇结益与外汇资产余额的比例不低于1％；（6）资本收益率，当期外汇结益与外汇资本余额的比例不低于10％。
另一种做法是以总体目标为基准或上下限，根据各行1992年资产风险系数和上报的逾期贷款率评定的资产风险等级，分别予以核定。这样核定的比例有：（1）存贷比例。资产风险等级为Ａ级的分行，今年的各项外汇现汇贷款余额与各类外汇存款的比例可不超过80％；Ｂ级行不
得超过70％；Ｃ级行不得超过65％；Ｄ级行不得超过55％。（2）逾期（一年以上，含一年）贷款比例。按各行上报的去年逾期贷款率划分为6％以内、10％以内、14％以内和14％以上等四个档次，今年以6％以内为最低档次，其他档次分别减少四个百分点来核定。即去年逾
期贷款率不低于6％的，今年仍可控制在6％以内；去年低于10％的，今年应控制在6％以内；去年低于14％的，今年应控制在10％以内；去年高于14％的，今年应控制在16％以内。总之，这样核定分行资产负债管理比例目标，中心目的是为了调动各行的积极性，防范风险，保
证安全，促进流动，增加收益。
五、关于组织实施与监测考核
《办法》第五章、第六章、第七章对如何组织实施、开展资金管理和监测考核等作出了规定，其主要内容是要求各行建立管理小组，对资产负债管理情况进行经常的分析和检查，按年编报外汇资产负债计划，总行编制综合计划报中国人民银行核批后，将年度资产负债管理比例和具体目
标核定下达各行，并实行按季分析、按年控制的监测考核办法，为此各行要按时编报有关资产负债状况的分析报表，同时总行定期或不定期地对分行进行检查。
我行从今年开始实施的外汇资产负债管理，是在实行信贷计划限额管理的条件下进行的，特点是双轨制，需要处理好两者之间的关系。由于缺乏经验，加上时间紧，资产负债管理目标比例核定下达较晚，两者宜单独进行考核。今年给分行核定下达的资产负债管理目标比例可作为一种新
的改革尝试，作为指导性指标进行监测考核。各行应积极努力，采取有效措施组织实施，为今后实施资产负债管理打好基础，积累经验。



1993年6月5日